2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲主要参考书目

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲考试形式和试卷结构

  1楼

  三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟。2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。考生不得携带具有存储功能的计算器。3、试卷结构税收基础理论考核的比例为30%，分值为45分；中国税收制度考核的比例为40%，分值为60分；税收管理制度考核的比例为20%，分值为30分；国际税收理论考核的比例为10%，分值为15分。考试题型、题量和分值单项选择题，20小题，每小题1分，共20分；多项选择题，10小题，每题2分，共20分；计算题，5小题，每小题10分，共50分；综合分析题，2小题，每小题15分，共30分；论述题，2小题，每

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲试卷满分及考试时间

  2楼

  1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟。

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲试卷结构

  3楼

  3、试卷结构税收基础理论考核的比例为30%，分值为45分；中国税收制度考核的比例为40%，分值为60分；税收管理制度考核的比例为20%，分值为30分；国际税收理论考核的比例为10%，分值为15分。考试题型、题量和分值单项选择题，20小题，每小题1分，共20分；多项选择题，10小题，每题2分，共20分；计算题，5小题，每小题10分，共50分；综合分析题，2小题，每小题15分，共30分；论述题，2小题，每小题15分，共30分。

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲中国税收制度

  4楼

  （二）中国税收制度1、税制要素及税收分类。纳税人；征税对象；税率；纳税环节；纳税期限；税收优惠；中国税收制度框架。2、货物劳务税基本理论及制度规定。增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；车辆购置税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定等。3、所得税基本理论及制度规定。企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。4、财产行为税制度基本理论及其制度规定。财产税的性质及其特点；一般财产税和特别财产税；资源税、房产税、车船税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、耕地占用税、烟叶税、教育费附加等的基本理论与制度规定

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲国际税收理论

  5楼

  （四）国际税收理论国际税收的概念与产生的前提条件；税收管辖权及其种类；确定税收管辖权的原则；国际双重征税的含义，产生原因；居民身份的确认规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际避税的含义及产生的原因；常见的国际避税手段；反避税措施，BEPS行动计划。

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲主要参考书目

  6楼

  六、主要参考书目1、中国注册会计师协会主编：税法，中国财政经济出版社，2018年4月；2、黄桦主编：税收学（第四版），中国人民大学出版社，2017年10月。财税与公共管理学院2018年9月14日

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲答题方式

  7楼

  2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。考生不得携带具有存储功能的计算器。

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲黄桦主编：税收学（第四版），中国人民大学出版社，10月

  8楼

  2、黄桦主编：税收学（第四版），中国人民大学出版社，2017年10月。财税与公共管理学院2018年9月14日

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲税收基础理论

  9楼

  （一）税收基础理论1、公共产品与政府税收。公共产品的含义和类型；税收的概念与本质。2、税收作用机制。税收的宏观作用机制；税收的微观作用机制。3、税收原则。税收原则主要观点；古代税收原则；近代税收原则；现代税收原则。4、税收政策。税收政策的目标与手段；税收政策主体；税收政策环境；税收政策与其他财政政策的协调。5、税收负担。税负的概念与分类；影响税收负担的因素；税收负担衡量指标；税负转嫁与归宿。税收效应的概念和分类；税收的收入效应和替代效应。6、税制结构。税制分类与税制结构；税制结构的国际比较；税制结构优化。7、货物劳务课税。货物劳务课税的经济意义与特征；我

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  2019年兰州财经大学财税与公共管理学院税务专业学位硕士研究生入学统一考试税务专业基础考试大纲考试内容

  10楼

  四、考试内容（一）税收基础理论1、公共产品与政府税收。公共产品的含义和类型；税收的概念与本质。2、税收作用机制。税收的宏观作用机制；税收的微观作用机制。3、税收原则。税收原则主要观点；古代税收原则；近代税收原则；现代税收原则。4、税收政策。税收政策的目标与手段；税收政策主体；税收政策环境；税收政策与其他财政政策的协调。5、税收负担。税负的概念与分类；影响税收负担的因素；税收负担衡量指标；税负转嫁与归宿。税收效应的概念和分类；税收的收入效应和替代效应。6、税制结构。税制分类与税制结构；税制结构的国际比较；税制结构优化。7、货物劳务课税。货物劳务课税的经济意