2020年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生《税务专业基础》考试大纲

2019-07-18 17:41  暨南大学 内容被挡住,点击看完整内容
  • 第一部分 考试说明
  • 第二部分 考查要点
  • 一、税收基本理论与税制要素
  • 1.税收的产生、发展和职能
  • 2.税收原则
  • 3.税收转嫁、税负归宿与宏观税负
  • 4.税种设置与税制结构
  • 5.税制构成要素
  • (1)纳税义务人
  • (2)征税对象
  • (3)税目
  • (4)税率
  • (5)纳税环节
  • (6)纳税期限
  • (7)纳税地点
  • (8)其他要素
  • 二、增值税
  • 1.增值税概述
  • 2.增值税基本征收制度
  • (1)纳税人
  • (2)征税范围
  • (3)税率和征收率
  • (4)应纳税额计算
  • (5)税收优惠
  • (6)增值税出口退税
  • 3.增值税税收管理制度
  • (1)发票管理规定
  • (2)增值税的征收与缴纳
  • 4.增值税案例分析
  • 三、消费税
  • 1.消费税概述
  • 2.消费税基本征收制度
  • (1)纳税人
  • (2)征税范围
  • (3)税目与税率
  • (4)应纳税额计算
  • 3.消费税征收与缴纳
  • 4.消费税案例分析
  • 四、企业所得税
  • 1.企业所得税概述
  • 2.企业所得税基本征收制度
  • (1)纳税人
  • (2)征税范围
  • (3)税率与税收优惠
  • (4)资产的税务处理
  • (5)应纳税所得额的确定
  • (6)应纳税额的计算
  • 3.企业所得税征收与纳税申报
  • 4.企业所得税案例分析
  • 五、个人所得税
  • 1.个人所得税概述
  • 2.个人所得税基本征收制度
  • (1)纳税人
  • (2)征税范围
  • (3)税率与税收优惠
  • (4)计税依据的确定
  • (5)应纳税额计算
  • 3.个人所得税征收与缴纳
  • 4.个人所得税案例分析
  • 六、城市维护建设税和烟叶税
  • 1.城市维护建设税
  • (1)纳税义务人与征税范围
  • (2)税率、计税依据与应纳税额的计算
  • (3)税收优惠与征收管理
  • 2.烟叶税
  • (1)纳税义务人与征税范围
  • (2)税率和计税依据
  • (3)征收管理
  • 3.教育费附加和地方教育附加
  • 七、关税和船舶吨税
  • 1.关税征税对象与纳税义务人
  • (1)征税对象
  • (2)纳税义务人
  • 2.关税进出口税则
  • (1)进出口税则概况
  • (2)税则归类
  • (3)税率
  • 3.关税完税价格与应纳税额的计算
  • (1)原产地规定
  • (2)关税的完税价格
  • (3)应纳税额的计算
  • 4.关税减免
  • 5.关税征收管理
  • 6.船舶吨税
  • (1)征收范围和税率
  • (2)应纳税额计算
  • (3)税收优惠
  • (4)征收管理
  • 八、资源税和环境保护税
  • 1.资源税
  • (1)纳税义务人
  • (2)税目、税率
  • (3)扣缴义务人
  • (4)计税依据
  • (5)应纳税额的计算
  • (6)减税、免税项目
  • (7)征收管理
  • (8)水资源税
  • (9)资源税案例分析
  • 2.环境保护税
  • (1)纳税义务人
  • (2)税目、税额
  • (3)计税依据
  • (4)应纳税额的计算
  • (5)税收减免
  • (6)征收管理
  • 九、城镇土地使用税和耕地占用税
  • 1.城镇土地使用税
  • (1)纳税人
  • (2)征税范围
  • (3)税率与计税依据的确定
  • (4)税收优惠
  • (5)应纳税额计算
  • (6)城镇土地使用税的征收与缴纳
2020年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生
《税务专业基础》(433)
考试大纲
(2019年6月)

《税务专业基础》是全国税务硕士(MT)专业学位入学初试考试的专业基础课程。
为了科学、规范地测评考生的税务专业基本素质和综合能力,根据税务硕士专业学位的特点,制订本考试大纲。
本大纲供报考暨南大学税务硕士专业学位研究生参加全国税务专业硕士入学初试考试的考生使用。
  
第一部分 考试说明
  《税务专业基础》考试内容由税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策五个部分组成。
  考试目的是测试申请攻读税务专业硕士学位的本科生对税务专业基础的理论及制度的掌握程度,考查考生是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决相关问题的能力,是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的知识基础和潜质。
  考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平,以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。
  
第二部分 考查要点
一、税收基本理论与税制要素
1. 税收的产生、发展和职能
2. 税收原则
3. 税收转嫁、税负归宿与宏观税负
4. 税种设置与税制结构
5. 税制构成要素
(1)纳税义务人
(2)征税对象
(3)税目
(4)税率
(5)纳税环节
(6)纳税期限
(7)纳税地点
(8)其他要素
二、增值税
1. 增值税概述
2. 增值税基本征收制度
(1)纳税人
(2)征税范围
(3)税率和征收率
 (4)应纳税额计算
 (5)税收优惠
 (6)增值税出口退税
3. 增值税税收管理制度
 (1)发票管理规定
 (2)增值税的征收与缴纳
4. 增值税案例分析
三、消费税
1. 消费税概述
2. 消费税基本征收制度
(1)纳税人
(2)征税范围
 (3)税目与税率
 (4)应纳税额计算
3. 消费税征收与缴纳
4. 消费税案例分析
四、企业所得税
1. 企业所得税概述
2. 企业所得税基本征收制度
(1)纳税人
(2)征税范围
 (3)税率与税收优惠
 (4)资产的税务处理
 (5)应纳税所得额的确定
 (6)应纳税额的计算
3. 企业所得税征收与纳税申报
4. 企业所得税案例分析
五、个人所得税
1. 个人所得税概述
2. 个人所得税基本征收制度
(1)纳税人
(2)征税范围
 (3)税率与税收优惠
 (4)计税依据的确定
 (5)应纳税额计算
3. 个人所得税征收与缴纳
4. 个人所得税案例分析
六、城市维护建设税和烟叶税
1. 城市维护建设税
(1)纳税义务人与征税范围
(2)税率、计税依据与应纳税额的计算
(3)税收优惠与征收管理
2. 烟叶税
(1)纳税义务人与征税范围
(2)税率和计税依据
(3)征收管理
3. 教育费附加和地方教育附加
七、关税和船舶吨税
1. 关税征税对象与纳税义务人
(1)征税对象
(2)纳税义务人
2. 关税进出口税则
(1)进出口税则概况
(2)税则归类
(3)税率
3. 关税完税价格与应纳税额的计算
(1)原产地规定
(2)关税的完税价格
(3)应纳税额的计算
4. 关税减免
5. 关税征收管理
6. 船舶吨税
(1)征收范围和税率
(2)应纳税额计算
(3)税收优惠
(4)征收管理
八、资源税和环境保护税
1. 资源税
(1)纳税义务人
(2)税目、税率
(3)扣缴义务人
(4)计税依据
(5)应纳税额的计算
(6)减税、免税项目
(7)征收管理
(8)水资源税
(9)资源税案例分析
2. 环境保护税
(1)纳税义务人
(2)税目、税额
(3)计税依据
(4)应纳税额的计算
(5)税收减免
(6)征收管理
九、城镇土地使用税和耕地占用税
1. 城镇土地使用税
(1)纳税人
(2)征税范围
 (3)税率与计税依据的确定
 (4)税收优惠
 (5)应纳税额计算
 (6)城镇土地使用税的征收与缴纳
2. 耕地占用税
(1)纳税人
(2)征税范围
 (3)税率与计税依据的确定
 (4)税收优惠
 (5)应纳税额计算
 (6)耕地占用税的征收与缴纳
十、房产税、契税和土地增值税
1. 房产税
(1)纳税义务人与征税范围
(2)税率、计税依据和应纳税额的计算
 (3)税收优惠
 (4)征收管理
2. 契税
(1)纳税义务人与征税范围
(2)税率、计税依据和应纳税额的计算
 (3)税收优惠
 (4)征收管理
3. 土地增值税
(1)纳税义务人与征税范围
(2)征率
 (3)应税收入与扣除项目
 (4)应纳税额计算
 (5)房地产开发企业土地增值税清算
 (6)税收优惠
(7)征收管理
(8)土地增值税案例分析
十一、车辆购置税、车船税和印花税
1. 车辆购置税
2. 车船税
3. 印花税
十二、国际税收
1. 税收管辖权
2. 国际重复征税
3. 国际税收抵免
4. 国际避税及其防范
5. 国际税收协定
6. 国际税收征管合作
十三、税收征管
1. 税务管理
2. 税款征收
3. 税务争讼
4. 发要管理
5. 税收债权债务关系
6. 税收征管信息化与现代化
十四、税收政策及税收热点问题综合分析
近期政府发布的税收政策或者备受纳税人关注的税收热点。
  
第三部分 考试形式
  一、答卷方式:闭卷,笔试
  二、答题时间:180分钟
  三、满分150分,分值比例:
      税收基本理论:20%
      中国税制:40%
国际税收:10%
税收征管:10%
税收政策:20%
  四、题型比例
      简答题:30%
      计算题:30%
      综合分析题:30%
其他题型(按需设置):10%

第四部分 参考资料
一、中国注册会计师协会:税法(2019年注册会计师全国统一考试辅导教材),中国财政经济出版社,2019年版。
二、任意一本适合重点大学税收专业本科生使用的《税收经济学》(或《税收学》)教材。
三、任意一本适合重点大学税收专业本科生使用的《国际税收》教材。
四、《税收征管法》及其实施细则。
五、现行税收制度及税收政策。
原标题:2020年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生《税务专业基础》考试大纲

2020年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生《税务专业基础》考试大纲

2020年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生《税务专业基础》(433)考试大纲(2019年6月)《税务专业基础》是全国税务硕士(MT)专业学位入学初试考试的专业基础课程。为了科学、规范地测评考生的税务专业基本素质和综合能力,根据税务硕士专业学位的特点,制订本考试大纲。本大纲供报考暨南大学税务硕士专业学位研究生参加全国税务专业硕士入学初试考试的考生使用。  第

2020年暨南大学攻读资产评估硕士学位研究生资产评估专业基础考试大纲

2020年暨南大学攻读资产评估硕士学位研究生资产评估专业基础考试大纲为选拔优秀本科毕业生攻读暨南大学资产评估硕士学位研究生,按照“考查基础,公平竞争,择优录取,优质高效”的原则,特制订本考试大纲。第一部分考试说明资产评估专业基础,包括资产评估理论与资产评估实务两部分。资产评估理论部分包括资产评估的基本概念、原理、准则和程序以及资产评估三大方法的基本思路等内容

2020年暨南大学攻读基础医学硕士学位研究生《基础医学综合》考试大纲

暨南大学攻读基础医学硕士学位研究生“基础医学综合”考试大纲为选拔优秀本科毕业生攻读暨南大学基础医学硕士学位研究生,按照“考查基础,公平竞争,择优录取,优质高效”的原则,特制订本考试大纲。第一部分考试说明考试内容覆盖生理学、生物化学与分子生物学两门学科的主要部分。考试目的在于测试申请攻读基础医学硕士学位的本科生对基础医学主要科目生理学、生物化学与分子生物学的掌

2020年暨南大学攻读中西医结合硕士学位研究生《西医基础综合》考试大纲

暨南大学攻读中西医结合硕士学位研究生(学术型)“西医基础综合”考试大纲为选拔优秀本科毕业生攻读暨南大学中西医结合硕士学位研究生(学术型),按照“考查基础,公平竞争,择优录取,优质高效”的原则,特制订本考试大纲。第一部分考试说明考试内容覆盖了系统解剖学、西医诊断学与西医内科学的主要部分。考试目的在于测试申请攻读中西医结合硕士学位的本科生对系统解剖学、西医诊断学

2020年暨南大学全日制翻译硕士专业学位研究生入学考试《日语翻译基础》考试大纲

暨南大学全日制翻译硕士专业学位研究生入学考试《日语翻译基础》考试大纲考试科目名称:日语翻译基础考试科目代码:[359]一.考试目的《日语翻译基础》是全日制翻译硕士专业学位研究生入学考试的基础课考试科目,其目的是考察考生的日汉互译实践能力是否达到进入MTI学习阶段的水平。考试性质及范围:本考试是测试考生是否具备基础翻译能力的尺度参照性水平考试。考试的范围包括M

2020年暨南大学全日制汉语国际教育硕士专业学位研究生《汉语国际教育基础》考试大纲

全日制汉语国际教育硕士专业学位研究生2020年汉语国际教育基础(445)考试大纲考试性质汉语国际教育基础考试是汉语国际教育硕士生入学考试科目之一,是由汉语国际教育硕士专业学位教育指导委员会统一制定考试大纲,教育部授权的各汉语国际教育硕士培养院校自行命题的选拔性考试。本考试大纲的制定力求反映汉语国际教育硕士专业学位的特点,科学、公平、准确、规范地测评考生的相关

2020年暨南大学全日制汉语国际教育硕士专业学位研究生《汉语基础》考试大纲

全日制汉语国际教育硕士专业学位研究生2020年汉语基础(354)考试大纲考试性质汉语基础考试是汉语国际教育硕士生入学考试科目之一,是由汉语国际教育硕士专业学位教育指导委员会统一制定考试大纲,教育部授权的各汉语国际教育硕士生招生院校自行命题的选拔性考试。本考试大纲的制定力求反映汉语国际教育硕士专业学位的特点,科学、公平、准确、规范地测评考生的相关知识基础、基本

2022年暨南大学“少数民族高层次骨干人才计划”招收攻读硕士学位研究生简章

为贯彻落实《教育部国家发展改革委国家民委财政部人事部关于大力培养少数民族高层次骨干人才的意见》(教民〔2004〕5号)及《教育部等五部委关于印发<培养少数民族高层次骨干人才计划的实施方案>的通知》(教民〔2005〕11号)精神,促进我国民族团结进步事业和少数民族地区全面建设小康社会目标的实现,加速西部少数民族地区发展提供强有力的人才和智力支撑,决

2022年暨南大学硕士研究生招生专业及联系

2022年硕士研究生招生专业一览表(全日制学术学位)专业代码专业名称招生单位名称联系电话010106美学文学院020-政治经济学经济学院020-西方经济学经济学院020-世界经济经济学院020-人口、资源与环境经济学经济学院020-国民经济学经济学院020-区域经济学经济学院020-财政学经济学院020-金融学经济学院020-产业经济学产业经济研究院020-

2020年暨南大学文学院出版硕士专业学位出版专业基础考试大纲

.2020年暨南大学文学院出版硕士专业学位出版专业基础考试大纲Ⅰ.考查目标考查学生从事出版专业硕士专业学位学习所必须具备的出版专业相关理论知识与能力的运用。Ⅱ.考查范围本科目主要考查出版学基本知识、出版信息检索、出版理论、出版实务、出版史等相关知识和理论。Ⅲ.考试形式和试卷结构试卷总分数及考试时间本试卷满分为150分,考试时间为180分钟答题方式答题方式为闭
技校专业
相关问答